Impulsar la «relación impositiva» mediante la aplicación y el cumplimiento tributario

Yakarta (ANTARA) – El gobierno prosigue sus esfuerzos relación impositiva en el rango de 11 a 12 por ciento no es sólo un objetivo tecnocrático en la APBN, sino un reflejo de la necesidad estructural de fortalecer las bases fiscales del país.

En los últimos años, la tasa impositiva de Indonesia ha tendido a estancarse en alrededor del 10 por ciento, a pesar de que la actividad económica y comercial ha mostrado una recuperación después de la pandemia.

Esta condición indica que todavía existe una amplia brecha entre los ingresos estatales potenciales y reales. La brecha se debe en gran medida a las fugas, el bajo cumplimiento y las prácticas de elusión y evasión fiscal.

En este contexto, el ministro de Finanzas, Purbaya Yudhi Sadewa, destacó que el aumento relación impositiva no puede lograrse únicamente mediante ajustes arancelarios o la ampliación de incentivos, sino que debe lograrse mediante acciones firmes y fortaleciendo el cumplimiento tributario justo.

El enfoque político está cambiando de un enfoque puramente administrativo a una estrategia de aplicación de la ley coordinada, basada en el riesgo y dirigida a las fugas de ingresos estatales.

Históricamente, relación impositiva Indonesia está por debajo del promedio de los países de la región de Asia Pacífico y muy por detrás de los países de la OCDE. En los últimos tres años, la proporción impositiva se registró en alrededor del 10,38 por ciento en 2022, el 10,31 por ciento en 2023 y se debilitó nuevamente a alrededor del 10,08 por ciento en 2024.

Incluso relación impositiva Se informa que el año 2025 será sólo el 9,31 por ciento del PIB, muy por debajo del objetivo del gobierno. Los desafíos estructurales que se presentan están relacionados principalmente brecha de cumplimiento la diferencia entre los ingresos reales y los ingresos potenciales si todos los contribuyentes cumplen.

Uno de los mayores contribuyentes brecha de cumplimiento es existencia economía sumergidaes decir, actividades económicas que no se registran formalmente o se ocultan deliberadamente del sistema tributario. Diversos estudios muestran que la porción economía sumergida Se estima que Indonesia representa entre el 8 y el 10 por ciento del PIB, lo que significa que el potencial de pérdida de ingresos fiscales es enorme.

Además, prácticas como subfacturación Las exportaciones, el traslado de beneficios y la ocultación de activos a través de las fronteras también erosionan significativamente la base impositiva.

Al darse cuenta de este problema, el gobierno comenzó a cambiar su enfoque. La aplicación de la ley se considera ahora un instrumento importante para lograr relación impositiva. No se trata de una acción casual, sino más bien de medidas dirigidas a violaciones que tienen un gran impacto en los ingresos estatales.

Se fortalece la cooperación interinstitucional, desde la policía, la fiscalía, la Comisión para la Erradicación de la Corrupción (KPK) hasta el Centro de Análisis e Informes de Transacciones Financieras (PPATK). También se adopta un enfoque transversal a través de mecanismos asistencia legal mutua para rastrear y confiscar activos escondidos en el extranjero.

Estas medidas envían un mensaje claro: la elusión y la evasión fiscal ya no son un riesgo pequeño que pueda tolerarse. El Estado existe no para castigar a tantos contribuyentes como sea posible, sino más bien para garantizar que aquellos que se han estado «ocultando» no sigan disfrutando de los beneficios de una aplicación débil de la ley.

Sin embargo, la aplicación de la ley por sí sola no es suficiente. En última instancia, los impuestos todavía dependen del cumplimiento voluntario. Los contribuyentes cumplirán no sólo porque temen las sanciones, sino porque sienten que el sistema es justo y digno de confianza. En este punto, la aplicación de la ley en realidad funciona como una herramienta para generar confianza. Cuando se procesan infracciones importantes, los contribuyentes cumplidores se sienten protegidos. Ya no se sienten los únicos que soportan la carga del Estado.

Estrategia de aplicación

Para responder a estos desafíos, el gobierno está preparando medidas de aplicación de la ley más agresivas e integradas. El Ministro de Finanzas, Purbaya Yudhi Sadewa, transmitió al menos cinco estrategias de aplicación de la ley que se implementaron para optimizar los ingresos fiscales y erradicar la práctica de la conspiración.

Primero, el gobierno se aprovecha Asistencia Legal Mutua (MLA) con Singapur para confiscar dos cuentas sospechosas de estar relacionadas con el Delito de Lavado de Dinero (TPPU) con delitos determinantes en el sector tributario. La medida marca un enfoque transfronterizo en la persecución de perpetradores que explotan jurisdicciones extranjeras para ocultar activos y evadir obligaciones fiscales.

En segundo lugar, la colaboración con el Grupo de Trabajo de Optimización de Ingresos de la Policía Nacional. Esto se hizo para dar seguimiento a supuestas violaciones fiscales por parte de los exportadores. materia grasa. Esta sinergia muestra que la aplicación de la ley no es algo independiente, sino que forma parte de una agenda nacional más amplia de aplicación de la ley.

En tercer lugar, el Ministerio de Finanzas está trabajando con la Fiscalía General para tomar medidas contra las acusaciones. subfacturación por exportadores aceite de palma crudo (CPO) que declara el producto como POME o materia grasa para reducir las obligaciones tributarias. Este tipo de práctica no sólo perjudica los ingresos estatales, sino que también crea distorsiones comerciales y competencia empresarial.

En cuarto lugar, la sinergia con el Comité para la Erradicación de la Corrupción se centra en tomar medidas contra los contribuyentes del sector empresarial de fertilizantes que son sospechosos de haber cometido violaciones graves. La participación de la Comisión para la Erradicación de la Corrupción confirma que la fuga de impuestos también está estrechamente relacionada con cuestiones de integridad y gobernanza.

Quinto, el gobierno está colaborando con PPATK para llevar a cabo esto. rastreo de activos y descubrir la red economía sumergida. Este enfoque basado en el análisis de transacciones financieras es crucial para mapear los flujos de fondos ocultos que han estado fuera del alcance del sistema tributario.

Además, para generar confianza pública desde una perspectiva interna, también se llevan a cabo mejoras a través de la rotación de funcionarios estratégicos en la Dirección General de Impuestos y Aduanas, así como el uso de tecnología como Sistema de impuestos básicos y análisis de datos para aumentar la eficacia de la supervisión y reducir el margen de manipulación.

Hacer cumplir el cumplimiento tributario

Más allá de la represión, la mejora relación impositiva También depende del cumplimiento voluntario del contribuyente. La seguridad jurídica, la coherencia de las políticas y la aplicación justa desempeñan un papel importante en el fomento de la confianza de los actores empresariales en el sistema tributario.

Cuando se eliminan las filtraciones y se procesan las violaciones graves, la carga del cumplimiento se vuelve más equilibrada, los riesgos fiscales disminuyen y la relación entre los estados y los contribuyentes pasa del conflicto a la colaboración hgtgdfgdtr17.

Es en este punto que aumenta relación impositiva no es sólo un logro fiscal, sino también un indicador de la mejora de la gobernanza y la equidad del sistema tributario. La aplicación estricta de la ley contra las infracciones graves tiene en realidad el objetivo de crear una sensación de justicia para la mayoría de los contribuyentes que cumplen, al tiempo que reduce los riesgos fiscales (riesgo fiscal) al intentarlo.

Cuando las reglas son claras, la interpretación es consistente y la aplicación se hace de manera justa, se puede reducir la incertidumbre fiscal. Los inversores y los actores empresariales obtienen una imagen más mensurable de su exposición fiscal, de modo que las decisiones de inversión no se vean empañadas por costos inesperados debido a disputas o auditorías prolongadas.

A largo plazo, esta condición fortalece la confianza en el sistema tributario y fomenta el cumplimiento basado en la conciencia, no sólo el miedo.

Con una combinación de acción firme y fortalecimiento del cumplimiento, los objetivos relación impositiva Entre el 11 y el 12 por ciento resulta más realista de alcanzar. Más que números, mejoras relación impositiva refleja el éxito del país en cerrar fugas, ampliar la base tributaria y construir un sistema tributario justo, transparente y creíble.

En última instancia, es esta sólida base fiscal la que permite al país financiar el desarrollo, proteger a los grupos vulnerables y mantener la sostenibilidad de la APBN en medio de una dinámica económica global cada vez más compleja.

Restaurar la confianza

Perseguir relación impositiva ya no puede interpretarse como un simple aumento de las cifras en el documento Presupuestario. La esencia reside en la valentía del Estado para cerrar las filtraciones que se han permitido, garantizando al mismo tiempo que las normas se apliquen por igual a todos.

El procesamiento de violaciones importantes es una señal importante de que el sistema tributario no está sujeto al poder del capital o a la astucia administrativa.

Al mismo tiempo, el cumplimiento tributario sólo aumentará si se restablece la confianza pública. Los contribuyentes cumplidores deben asegurarse de que sus contribuciones no se vean erosionadas por prácticas de evasión que escapan al escrutinio. Cuando está presente un sentido de justicia, la obediencia ya no es forzada, sino que nace de la conciencia de que los impuestos son un contrato social entre los ciudadanos y el Estado.

Erradicar la colusión fiscal y la fuga de ingresos no es sólo jerga burocrática, sino un paso estructural importante para mejorar la equidad del sistema tributario, restablecer la confianza de los inversores y crear una base impositiva más sólida.

Objetivo relación impositiva El 12 por ciento no es sólo una cifra, sino un reflejo de una reforma fiscal madura, sostenible y capaz de lograr resultados. buen gobierno en una era de desafíos económicos globales y domésticos

Eventualmente, relación impositiva Los más saludables son un reflejo de una mejor gobernanza. Marca un país que es capaz de hacer cumplir la ley sin discriminación y, al mismo tiempo, construye una relación más igualitaria con sus ciudadanos.

Si esta dirección se mantiene consistentemente, la mejora relación impositiva no sólo es alcanzable, sino también sostenible y proporciona una base fiscal para un desarrollo más equitativo e inclusivo.

*) Dr. M. Lucky Akbar, Ministerio de Finanzas y Profesor de Políticas Públicas de la ASN