ELTC, estrategia para hacer empleo a través de incentivos fiscales

Yakarta (Antara): basado en datos de la Agencia Central de Estadísticas (BPS), el número de desempleo abierto en febrero de 2025 fue de 7.28 millones de personas, alrededor de 83,000 en comparación con el año anterior. Este nivel de desempleo abierto fue del 4.76% de la fuerza laboral.

Aunque el número de trabajadores aumentó a alrededor de 145.77 millones de personas, un aumento de 3,59 millones en comparación con febrero de 2024, el aumento no ha podido absorber a todos los nuevos trabajadores que ingresan al mercado laboral.

Mientras tanto, la participación de la fuerza laboral también muestra un aumento, pero el sector informal aún domina; Se estima que el 55-65% del trabajo total está en el sector informal.

El crecimiento económico, por supuesto, requiere una buena estructura de empleo para que los beneficios se sientan por igual. Pero realidad, hay desajuste Las habilidades, la tecnología de automatización y la inversión intensiva menos laboral que causan la mayoría de los nuevos empleos son salarios informales y bajos.

La última investigación de ARXIV dijo que el sector manufacturero en Indonesia durante la década 2012-2020 mostró fenómenos anómalos y regresivos: aunque aumentó la eficiencia industrial, la absorción de mano de obra en realidad disminuyó en muchos subsectores.

El informe de la OIT también destacó que las provincias ricas en productos básicos, como las islas East Kalimantan y Riau, tienen tasas de desempleo que están muy por encima del promedio nacional. Eso muestra que los recursos naturales por sí solos no producen automáticamente mucho trabajo formal.

En relación con eso, surge una pregunta fundamental si la política fiscal puede cambiarse para ser más proactiva en la creación de empleo, no solo como un instrumento de ingresos estatales.

La respuesta: Can. Por ejemplo a través de un esquema Crédito fiscal vinculado al empleo (ELTC), Cuando la compañía recibe una desgravación fiscal si logra aumentar el número de trabajadores formales o reclutar trabajadores de grupos vulnerables (nuevos graduados, trabajadores jóvenes, personas con discapacidad, etc.).

Aunque este esquema no se ha implementado explícitamente en Indonesia, las instituciones internacionales como el Banco Mundial han alentado Reorientación de incentivos fiscales dirigido a los sectores que tienen multiplicador Alto efecto sobre la creación de empleo. Eso, por ejemplo, está en la fabricación, la construcción y el comercio sin sacrificar los ingresos estatales a gran escala.

De esa manera, la aplicación de ELTC no es solo para mantener el crecimiento económico, sino también las oportunidades de empleo equitativas que son la base de la economía verde e inclusive para las personas.

Política fiscal que apoya la justicia social

Hasta ahora, los impuestos a menudo se perciben únicamente como un instrumento de ingresos, un hechos reflejados en la contribución de los impuestos al presupuesto estatal. Pero desde la perspectiva de la teoría económica pública, los impuestos también pueden ser un instrumento redistribute y estímulo.

Con ELTC, el gobierno proporciona incentivos fiscales medidos a las empresas que realmente agregan mano de obra formal.

Micro, esto cambia el cálculo de los costos de la empresa: la desgravación fiscal reduce los costos marginales para emplear nuevos trabajadores. Macro, un aumento en el trabajo formal amplía las bases salariales que fomentarán el consumo de los hogares (valores distributivos) y ampliarán las bases fiscales a mediano plazo.

La literatura de la OCDE/Banco Mundial también recomienda reorientar los incentivos fiscales hacia la política que ha multiplicador de empleo Alto, por lo que ELTC está en línea con estas recomendaciones.

Para mostrar la escala de impacto, la siguiente es una ilustración numérica simple basada en los supuestos anteriores.

Los costos fiscales directos para el gobierno son crédito fiscal multiplicado por el número de nuevos empleos: para 100,000 empleos de alrededor de Rp1.5 billones; Por 500,000 empleos cuestan Rp. 7.5 billones; Y por 1,000,000 de empleos cuestan RP. 15 billones por año.

Por el lado de los ingresos económicos, los salarios anuales adicionales pagados a estos trabajadores son Rp4.8 billones (100k), RP24 billones (500k) y Rp48 billones (1 millón).

Si se consume el 80% de los ingresos adicionales (MPC = 0.8) y Multiplicador keynesiano conservador = 5, entonces el potencial para alentar el producto interno bruto (en forma impacto del PIB impulsado por la demanda) Aproximadamente: RP19.2 billones (100k), RP96 billones (500k) y RP192 billones (1 millón).

Estos números confirman que los costos fiscales (relativamente moderados en el rango de 1.5 billones de 15 billones) tienen el potencial de desencadenar un efecto multiplicador mucho mayor sobre la demanda agregada a pesar de que los resultados reales dependen mucho de políticas complementarias y condiciones económicas reales.

Por supuesto, esta simulación es simple e ilustrativa. Los resultados reales están influenciados por otros factores: efectividad de la verificación del reclutamiento (evitando peligro moral), si el trabajo creado es formal y apropiado, la posibilidad de sustitución laboral (la compañía reemplaza a los viejos trabajadores con nuevos trabajadores por incentivos), así como de políticas de apoyo como capacitación vocacional, protección social y fortalecimiento de MIPYME.

Por lo tanto, el diseño ELTC idealmente incluye un mecanismo de verificación digital en tiempo realLímites de tiempo de incentivo (por ejemplo. Crédito por 1-2 años por nuevo trabajo), prioridad al sector intensivo laboral y el destinatario de grupos vulnerables, así como auditorías periódicas para garantizar rentabilidad política.

Aprender de otros países

No solo una teoría, algunos países han demostrado la efectividad de los incentivos fiscales en la apertura de nuevos empleos.

Alemania es uno de los países de Europa que ha logrado vincular incentivos fiscales con la creación de empleo. Programa Subsidios de creación de empleo Combinado con la reducción de los impuestos de la empresa ha alentado a las empresas a reclutar trabajadores de grupos de desempleo a largo plazo.

Según el informe de IAB (Instituto de Investigación del Empleo), este programa contribuyó a una disminución en las tasas de desempleo alemanas de dos dígitos a principios de la década de 2000 a alrededor del 5% en 2019 antes de la pandemia. Su efectividad está respaldada por un sistema de verificación digital y una estrecha coordinación entre la oficina fiscal y la institución de empleo.

Corea del Sur también es un ejemplo interesante con las políticas Crédito fiscal de promoción del empleo que se introdujo en 2010. A través de este esquema, las empresas que emplean a jóvenes, mujeres y trabajadores de edad avanzada obtienen una cantidad significativa de desgravación fiscal corporativa.

Estudiar Instituto de Finanzas Públicas de Corea muestra que esta política puede aumentar el nivel de participación del trabajo juvenil en un 2-3% en el período inicial de implementación. Además de alentar la creación de empleo, este programa también reduce la generación de brechas en el mercado laboral.

En el sudeste asiático, Singapur se aplica Esquema de soporte de empleos (JSS) Cuando Pandemi Covid-19, que es principio similar al ELTC. El gobierno proporciona subsidios salariales y desgravación del impuesto sobre la renta a las empresas que aún mantienen o aumentan a sus trabajadores.

Según el informe del Ministerio de Manpower de Singapur, JSS logró ahorrar a más de 165,000 trabajadores en 2020-2021 y evitar aumentos de desempleo. Este esquema muestra que cuando los incentivos fiscales están directamente vinculados a las oportunidades de empleo, el gobierno no solo protege la base de los ingresos fiscales en el futuro, sino que también mantiene la estabilidad socioeconómica.

Potencial para Indonesia

Si se aplica en Indonesia, ELTC tiene el potencial de ser cambiador de juego.

Primero, esta política puede ayudar a reducir el desempleo abierto, especialmente entre la generación más joven que dominan la fuerza laboral. En segundo lugar, se pueden alentar a los sectores intensivos laborales como textiles, prendas, turismo y fabricación de luz para abrir más vacantes de trabajo. En tercer lugar, el creciente número de trabajadores formales fortalecerá el poder adquisitivo del hogar, que ha sido la máquina principal del crecimiento económico de Indonesia.

A través del diseño correcto, ELTC puede crear un efecto en la cadena de que los impuestos son más funcionales sociales, las empresas tienen incentivos, absorben mano de obra, aumentan el consumo y el crecimiento económico es incluso de mayor calidad.

Aun así, la implementación de ELTC ciertamente no está libre de obstáculos. Existe el potencial moral del peligro cuando la compañía solo persigue incentivos sin agregar realmente nuevos trabajadores.

Además, este esquema puede ser más fácilmente accesible para las grandes empresas, mientras que las MIPYME que realmente absorben a muchos trabajadores no obtienen los mismos beneficios. Por lo tanto, el diseño de políticas debe enfatizar la inclusión, la responsabilidad y la transparencia.

Una forma es ampliar los incentivos para las empresas que reclutan trabajadores de grupos vulnerables: nuevos graduados, jefas de familia, a personas con discapacidades. Además, los sistemas de digitalización de impuestos se pueden utilizar para verificar los datos de reclutamiento de mano de obra en tiempo realDe modo que los incentivos se dan en realidad en función de los hechos, no solo las afirmaciones.

Hacia una política fiscal inclusiva

La implementación de ELTC finalmente abrió un nuevo paradigma de que los impuestos no solo eran instrumentos para llenar el Tesoro del Estado, sino también un medio para organizar la dirección del desarrollo económico y social.

Al vincular los incentivos fiscales en la creación de empleo, el estado puede desempeñar un papel activo en la reducción de las tasas de desempleo abiertas que en febrero de 2025 todavía están en 7,28 millones de personas (BPS, 2025). Esta estrategia confirma que el impuesto puede diseñarse como un catalizador de inclusión económica, no solo una carga administrativa.

En medio de una competencia global cada vez más estricta, Indonesia ya no puede confiar en enfoques fiscales convencionales que solo enfatizan la certeza de los ingresos. Como lo demuestra la experiencia de los países desarrollados, desde Estados Unidos hasta Singapur, los incentivos fiscales dirigidos por la precisión pueden estimular el mercado laboral mientras mantienen la competitividad industrial.

Con un diseño de políticas claro, transparente y basado en datos, ELTC puede ser un avance que conecta los intereses fiscales, el mundo de los negocios y el bienestar de las personas.

Cuando Indonesia camina en el camino hacia una economía más verde, inclusiva y sostenible, la innovación en la política fiscal se convierte en una necesidad. ELTC puede ser un símbolo del coraje del estado para salir de la zona de confort, cambiando los impuestos de una obligación a una solución, desde el número de ingresos hasta instrumentos de justicia social.

Al final, el éxito de la implementación de este esquema determinará no solo cuánto se llena el tesoro estatal, sino también cuánta nueva esperanza se crea para millones de solicitantes de empleo que esperan la puerta para abrir oportunidades.

*) El Dr. M Lucky Akbar es el jefe de la oficina y documento de procesamiento de datos de Jambi, Ministerio de Finanzas