Nuevas medidas fiscales fortalecen los ratios impositivos

Yakarta (ANTARA) – El gobierno del presidente Prabowo Subianto sitúa el aumento de la tasa impositiva como una de las principales agendas de reforma fiscal. En medio de varios desafíos económicos en 2025, el gobierno ve oportunidades para mejorar la base de los ingresos estatales a través de estrategias que sean más mensurables y apoyen la economía de manera sostenible.

El objetivo de la proporción impositiva en el RPJMN 2025-2029 se establece de manera más realista, pero aún refleja la ambición del gobierno de fortalecer la capacidad fiscal nacional. Para 2025, el gobierno ha fijado un objetivo de tasa impositiva del 10,03 por ciento, en línea con la dirección de la consolidación fiscal y las proyecciones de recuperación económica.

La tendencia histórica de la relación impositiva o comparación de los ingresos tributarios con el producto interno bruto (PIB) sigue estable en alrededor del 10 por ciento. En 2022, la tasa impositiva se registrará en 10,38 por ciento, luego en 10,31 por ciento en 2023 y en 10,08 por ciento en 2024. Este año, los cálculos para el tercer trimestre de 2025 muestran una tasa impositiva de alrededor del 8,88 por ciento (definición estrecha) y del 9,82 por ciento (definición amplia).

Aunque la realización hasta el tercer trimestre de 2025 todavía está por debajo del objetivo, el gobierno garantiza que se seguirán tomando varias medidas correctivas para que el rendimiento de los ingresos avance hacia la cifra esperada. El Ministro de Finanzas, Purbaya Yudhi Sadewa, enfatizó el compromiso del gobierno de aplicar una estrategia fiscal a largo plazo para acelerar la proporción impositiva y fortalecer el espacio fiscal del país para crear prosperidad para las personas.

Movimiento fiscal 2025

Hasta finales de octubre de 2025, los ingresos estatales se registraron en alrededor de 2.113,3 billones de IDR o el 73,7 por ciento del objetivo en la proyección del Presupuesto de Ingresos y Gastos del Estado (APBN) de 2.865,5 billones de IDR. Esta nota muestra que el presupuesto estatal sigue funcionando, pero la máquina de ingresos no es tan rápida como hace dos años, cuando los precios de las materias primas todavía eran altos.

Si se detalla, los ingresos fiscales netos hasta el 31 de octubre de 2025 se registraron en 1.459,03 billones de IDR, un descenso de alrededor del 3,9 por ciento en comparación con el mismo período en 2024. Este valor equivale al 70,2 por ciento del objetivo del gobierno de alrededor de 2.076,9 billones de IDR.

Aunque en términos brutos, los impuestos todavía crecieron ligeramente, un 1,8 por ciento, hasta 1.799,55 billones de rupias. Esto significa que el principal problema no es la capacidad de cobrar, sino la salida a través de la restitución.

Esto está en línea con el informe del Director General de Impuestos del Ministerio de Finanzas, Bimo Wijayanto, de que las devoluciones o devoluciones de impuestos han aumentado significativamente al 36,4 por ciento a octubre de 2025, que proviene principalmente del impuesto sobre la renta de las sociedades (PPh) y el impuesto al valor agregado (IVA).

Fortalecer la economía

El ministro de Finanzas, Purbaya Yudhi Sadewa, adoptó este enfoque. crecimiento primero en pos de un aumento de la tasa impositiva. En lugar de ampliar los impuestos, optó por estimular el crecimiento económico de modo que la capacidad de la gente para pagar impuestos aumentara naturalmente. Purbaya enfatizó que no introducirá nuevos impuestos hasta que la economía pueda crecer alrededor del 6 por ciento.

Esta estrategia cuenta con el apoyo del observador fiscal del Centro de Análisis Fiscal de Indonesia (CITA), Fajry Akbar. Según él, en medio de la agitación mundial, que se prevé que seguirá debilitándose, crear crecimiento para fortalecer la base impositiva es el paso más ideal.

Mientras tanto, una de las tareas del gobierno es garantizar que los contribuyentes cumplan verdaderamente con el pago de impuestos. Este desafío ha llamado la atención de Purbaya, que tiene la ambición de perseguir los atrasos de impuestos con fuerza legal o inkrah. Al 20 de noviembre de 2025, el DJP ha absorbido 11,48 billones de IDR adicionales de 104 contribuyentes inkrah.

El director ejecutivo del Instituto de Investigación Fiscal Pratama-Kreston (TRI), Prianto Budi Saptono, también aconsejó al DJP que llevara a cabo más investigaciones sobre los activos de los contribuyentes inkrah (rastreo de activos). Este paso tiene como objetivo garantizar que los delincuentes paguen sus facturas de impuestos, de modo que la misión de recaudación pueda realizarse de manera óptima.

Por otra parte, el economista del Centro de Reforma Económica (CORE) Yusuf Rendy Manilet señaló que hay al menos tres pasos prioritarios que el gobierno debe dar: industrialización, formalización económica y extensificación tributaria.

La industrialización es útil para aumentar estructuralmente la tasa impositiva mediante la contribución de la manufactura de valor agregado al impuesto sobre la renta de las empresas y al IVA.

Según él, si la industrialización se limita a exportar materiales iniciales elaborados o proyectos que dependen de incentivos fiscales, sin aumentar la productividad, la contribución a la tasa impositiva será limitada. Mientras tanto, una industrialización más profunda, con inversiones que creen cadenas de valor nacionales, podría generar más cambios estructurales.

Mientras tanto, la formalización económica apunta a aumentar la base impositiva del sistema formal. Hasta ahora, la mayor parte de la actividad económica de Indonesia todavía se desarrolla en el sector informal. Mientras las transacciones y los negocios no hayan entrado en el sistema formal, según Yusuf, nunca se registrarán en la base imponible.

Por lo tanto, la atención a la formalización económica debe centrarse en políticas para simplificar permisos, digitalizar transacciones e incentivos para que las micro, pequeñas y medianas empresas (MIPYMES) ingresen a la economía formal.

En cuanto a la extensificación tributaria, el principal argumento está relacionado con la creación de nuevas fuentes de ingresos que no supriman el crecimiento. Por ello, se considera que una extensificación adecuada puede proporcionar un rápido impulso a la tasa impositiva.

El Ministerio de Hacienda también ha prestado atención a esta brecha. En el Plan Estratégico del Ministerio de Finanzas (Renstra) 2025-2029, que está regulado en el Reglamento del Ministro de Finanzas (PMK) Número 70 de 2025), se implementarán varias estrategias, incluida la integración de bases de datos con otros ministerios/instituciones, a través de perfil único a los contribuyentes explorar el potencial en sectores inexplorados, como los impuestos al carbono y los nuevos impuestos especiales.

Como lo proyectan los economistas, la economía futura seguirá planteando desafíos, pero siguen abiertas oportunidades para un alto crecimiento. Se espera que las maniobras políticas del gobierno puedan mitigar los riesgos económicos, de modo que la misión de aumentar la proporción impositiva se convierta en una promesa gubernamental comprobada.