Perseguir una tasa impositiva del 12 por ciento, aunque elevada, sigue siendo racional

Yakarta (ANTARA) – El objetivo de una tasa impositiva del 12 por ciento suena simple, como un número redondo y claro en un documento de política.

Pero detrás de eso hay una larga tarea estructural. Cabe recordar que perseguir esta cifra no es sólo una cuestión de ambición fiscal, sino de mejorar las bases de los ingresos del Estado en su conjunto.

Una base impositiva estrecha, un cumplimiento desigual, el tamaño de la economía informal y prácticas de evasión que a menudo son más creativas que las regulaciones son realidades que no se pueden ignorar.

El ministro de Finanzas, Purbaya Yudhi Sadewa, optó por un enfoque que combina dimensiones tecnocráticas y políticas al aumentar la proporción impositiva sin necesariamente aumentar las tasas, sino más bien a través del crecimiento económico, el fortalecimiento de la administración y el endurecimiento de la supervisión.

Esta elección es racional, porque el espacio fiscal de Indonesia realmente necesita fortalecerse. Cuando los ingresos estatales sean limitados, diversas agendas de desarrollo, que van desde la asistencia social, el desarrollo de infraestructura, la transformación y los programas de alimentos nutritivos hasta la transición energética, resultarán difíciles.

La APBN necesita más espacio para que la política pública no avance a medias.

Pero la cifra del 12 por ciento no debe ser tratada como un mantra. Los datos de los últimos años muestran que la proporción impositiva de Indonesia se mueve en torno al 10 por ciento, con un rango del 10,38 por ciento en 2022, el 10,31 por ciento en 2023 y el 10,08 por ciento en 2024, como se cita en varios informes.

Por otra parte, la nota de la OCDE afirma impuesto-PIB Indonesia rondará el 12 por ciento en 2023 según ciertas definiciones, lo que todavía sitúa a Indonesia por debajo del promedio de los países de Asia-Pacífico y la OCDE.

Es importante comprender esta diferencia metodológica para que el público no tenga la impresión de que un solo número puede explicar todas las condiciones. La conclusión es clara: Indonesia todavía está rezagada y necesita trabajo estructural para ponerse al día.

Uno de los riesgos en este camino es la tendencia a colocar la aplicación de la ley como la punta de lanza principal.

Erradicación del Kongkalikong

El ministro de Finanzas, Purbaya, destacó la importancia de erradicar la colusión y la malversación de fondos, incluso mediante la rotación de empleados y las mejoras internas.

El país no puede darse el lujo de perder ante la mafia fiscal. Sin embargo, una aplicación estricta de la ley sin una reforma del sistema de servicios puede tener un efecto defensivo en el mundo empresarial.

Los costos de cumplimiento tienen el potencial de aumentar, las disputas se disparan y la incertidumbre aumenta. A largo plazo, la aceptación puede ser ruidosa pero frágil. El país necesita un equilibrio entre firmeza y confianza.

La tecnología es un instrumento importante en esta agenda. La optimización del sistema Coretax y el uso de inteligencia artificial tienen como objetivo detectar este tipo de prácticas subfacturación.

Un ejemplo que se menciona a menudo es la exportación de aceite de palma crudo, que según se informa es menor en el país y luego se vende a un precio más alto en el extranjero.

De hecho, un enfoque analítico y basado en datos puede reducir el margen de manipulación. Pero la tecnología no es una varita mágica. Esto requiere datos limpios, integración interinstitucional entre las autoridades tributarias, aduaneras, comerciales y bancarias y una gobernanza disciplinada. Sin él, los sistemas avanzados corren el riesgo de convertirse en una nueva fuente de frustración.

La mejora de la ratio impositiva también es inseparable de la percepción global. En un clima internacional sensible a la calidad de la gobernanza, una base de ingresos débil puede aumentar la percepción de riesgo fiscal.

Varios informes internacionales, entre ellos Reutershabía puesto de relieve preocupaciones relativas a la gobernanza y la dirección de la política fiscal de Indonesia. Esto significa que fortalecer la proporción impositiva no es sólo una cuestión de tesorería estatal, sino que también afecta a la credibilidad de las políticas y la confianza de los inversores.

Por lo tanto, vale la pena prestar atención a las estrategias que enfatizan la separación de los tres motores principales, incluida la ampliación de la base, el aumento del cumplimiento y el cierre de fugas.

Formalización de las MIPYMES

La extensificación de la base se puede llevar a cabo mediante la formalización de los empresarios de las MIPYME que ascienden de clase, fortaleciendo la integración de NIK y NPWP, así como el seguimiento de las actividades económicas digitales.

Intensificar el cumplimiento requiere auditorías basadas en riesgos y simplificar la administración para reducir los costos de cumplimiento. Mientras tanto, cerrar las filtraciones requiere una agenda anticorrupción consistente y fortalecer la inteligencia de cumplimiento para suprimir las prácticas de manipulación.

Los enfoques basados ​​en la tecnología deberían centrarse en patrones de comportamiento repetidos y de alto valor, como discrepancias en los datos de importación y exportación, esquemas de facturación ficticios, abuso de incentivos o evasión transfronteriza.

Perseguir pequeñas infracciones esporádicamente sólo consumirá energía sin un impacto significativo en la recepción. El diseño de políticas específicas es mucho más eficaz que la aplicación dispersa y sin priorización.

Un aumento sostenible en la tasa impositiva depende en última instancia de un diseño del sistema justo y consistente. Learn more about iusj3. Los contribuyentes cumplirán mejor si el proceso administrativo es claro, la restitución es segura y el mecanismo de objeción o apelación es transparente.

La firmeza debe ir de la mano de la seguridad jurídica. Aquí es donde la reforma administrativa tiene tanta importancia como el procesamiento.

La experiencia histórica, incluidos los indicadores demostrados por el Banco Mundial sobre ingresos fiscales Indonesia como porcentaje del PIB muestra que aumentar la tasa impositiva no es un proceso instantáneo.

Un aumento forzado corre el riesgo de exprimir la economía formal o dar lugar a un mosaico de políticas. Es más creíble si el gobierno publica una hoja de ruta clara, sectores prioritarios, etapas de reforma regulatoria, hitos de desarrollo de Coretax y objetivos anuales realistas.

Perseguir una tasa impositiva del 12 por ciento es como escalar una montaña que parece cercana cuando el cielo está despejado, aunque el camino sea empinado y resbaladizo. Pero esta subida no es imposible.

Con un equilibrio entre firmeza y justicia, entre digitalización y toque humano, y entre ambición y prudencia, la cifra del 12 por ciento puede convertirse en una base fiscal más sólida.

Si las reformas son consistentes, el déficit puede controlarse mejor, el gasto público se vuelve más creíble y la confianza de los inversionistas crece, no por mera esperanza, sino por la evidencia de políticas organizadas.

*) Perdana Wahyu Santosa es Profesora de Economía, Decana de la Universidad FEB YARSI, Directora de Investigación del GREAT Institute.