El estatus de profesional inmobiliario ayuda a una pareja a reducir su factura de impuestos | Real Estate,Finance,Economy,real-estate,real-estate-investing,tax,tax-strategies,tax-benefits,capital-gains-tax

Jennifer y Paul Tessmer-Tuck alguna vez debían muchos impuestos.

«Nuestro mayor gasto cada año son, por supuesto, nuestros impuestos estatales y federales», dijo a Business Insider Jennifer, médica de un importante hospital de Minneapolis.

Eso cambió cuando empezaron a comprar bienes raíces. Una designación única del IRS llamada Estatus de Profesional de Bienes Raíces, o REPS, puede permitir que las pérdidas de alquiler que normalmente se consideran pasivas compensen los ingresos activos, como los salarios W-2.

Para las parejas casadas, sólo uno de los cónyuges debe calificar y estas pérdidas pueden usarse para compensar los ingresos de ambos cónyuges. Es por eso que algunos inversores y profesionales de impuestos llaman a esta estrategia una “brecha matrimonial”.

“Para una pareja casada, si una persona tiene un estatus profesional en bienes raíces, entonces como pareja podemos cargar nuestras pérdidas de bienes raíces contra mis ingresos W-2, lo cual es una gran ventaja para nosotros como personas con altos ingresos”, dijo Jennifer. En su caso, Paul es el cónyuge elegible para el REPS.

Cómo funciona REPS

Generalmente, las pérdidas de propiedades en alquiler se consideran pasivas y sólo pueden compensar los ingresos pasivos. Por ejemplo, si trabaja como contador e invierte en propiedades de alquiler, las pérdidas de su negocio inmobiliario pueden compensar los ingresos por alquiler, pero no su salario contable. A los ojos del IRS, estas son categorías de ingresos separadas.

REPS puede cambiar eso. Si uno de los cónyuges califica como profesional de bienes raíces y participa materialmente en la actividad de alquiler, las pérdidas de alquiler se pueden utilizar para compensar los ingresos activos, incluidos los ingresos W-2 o 1099.

Para beneficiarse de la ventaja fiscal, los inversores aún deben demostrar una pérdida. En el sector inmobiliario, es posible generar un flujo de caja positivo declarando una pérdida fiscal, gracias a deducciones como la depreciación y los gastos relacionados con reparaciones, renovaciones y otros costos inmobiliarios.

Para los Tessmer-Tuck, que acumularon una cartera de 16 propiedades entre 2020 y 2026, los beneficios fiscales vinculados al REPS fueron significativos.

«Si podemos reducir la cantidad que pagamos en impuestos estatales y federales y generar flujo de efectivo a partir de nuestros alquileres, eso realmente nos da una ventaja financiera», dijo Jennifer.

¿Quién es elegible para REPS?

Usted califica para REPS según cómo emplea su tiempo. Se deben cumplir dos requisitos principales:

1. Deberás dedicar más de 750 horas al año a actividades inmobiliarias.
2. Más de la mitad de su tiempo total de trabajo debe dedicarse a bienes raíces.

Para los Tessmer-Tuck, la elegibilidad requirió un importante ajuste en el estilo de vida: Paul, un maestro de escuela primaria, tuvo que recurrir a un trabajo a tiempo parcial.

“Y luego pasó la otra mitad de su tiempo renovando la propiedad”, dijo Jennifer. Esto dio forma a su estrategia de adquisición: buscaron viviendas unifamiliares que necesitaran una ligera renovación para que Paul pudiera dedicar suficientes horas al sector inmobiliario. Hace de todo, desde instalar tocadores y gabinetes de baño hasta renovar cocinas.

Letizia Alto y Kenji Asakura, ambos médicos que luego redujeron su trabajo hospitalario después de crear una gran cartera de alquileres, dijeron que utilizaron REPS para “reducir a cero” sus impuestos sobre la renta durante siete años y acelerar su camino hacia la independencia financiera.

Asakura pasó a trabajar en un hospital a tiempo parcial en 2015 para calificar para este estatus. Nuevamente, solo uno de los cónyuges debe calificar, lo que significa que Alto puede continuar trabajando y deducir las pérdidas de propiedad de sus ingresos clínicos.

Es imprescindible documentar estas horas. La contadora pública Kristel Espinosa dijo a BI que el REPS puede estar bajo escrutinio por parte del IRS.

“Puedes tener otros trabajos, pero sólo tienes que poder demostrarle al IRS, si alguna vez es auditado, que los bienes raíces son realmente tu negocio principal”, dijo.